- THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN KẾ TOÁN ÁP DỤNG ĐỐI VỚI CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ
- Điều 1. Phạm vi điều chỉnh và đối tượng áp dụng
- Điều 2. Tổ chức công tác kế toán
- Điều 3. Sửa đổi và bổ sung một số tài khoản kế toán
- Điều 4. Kế toán phải thu hoạt động nghiệp vụ
- 1. Nguyên tắc hạch toán kế toán tài khoản này
- 2. Kết cấu và nội dung phản ánh của Tài khoản 132 - Phải thu hoạt động nghiệp vụ
- 3. Phương pháp hạch toán kế toán một số nghiệp vụ kinh tế chủ yếu
- Điều 5. Kế toán quỹ dự phòng bồi thường thiệt hại cho nhà đầu tư
- 1. Kết cấu và nội dung phản ánh của Tài khoản 359 - Quỹ dự phòng bồi thường thiệt hại cho nhà đầu tư:
- 2. Phương pháp hạch toán kế toán một số nghiệp vụ kinh tế chủ yếu
- Điều 6. Kế toán doanh thu hoạt động nghiệp vụ và cung cấp dịch vụ khác
- 1. Nguyên tắc hạch toán kế toán tài khoản này
- 2. Kết cấu, nội dung phản ánh của Tài khoản 511 - Doanh thu hoạt động nghiệp vụ và cung cấp dịch vụ khác
- 3. Phương pháp hạch toán kế toán một số nghiệp vụ kinh tế chủ yếu
- Điều 7. Kế toán chi phí hoạt động nghiệp vụ
- 1. Nguyên tắc hạch toán kế toán tài khoản này
- 2. Kết cấu, nội dung phản ánh của TK 631 - Chi phí hoạt động nghiệp vụ
- 3. Phương pháp hạch toán kế toán một số nghiệp vụ kinh tế chủ yếu
- Điều 8. Kế toán chi phí trực tiếp chung
- 1. Kết cấu, nội dung phản ánh của tài khoản 637- Chi phí trực tiếp chung
- 2. Phương pháp hạch toán kế toán một số nghiệp vụ kinh tế chủ yếu
- Điều 9. Kế toán các tài khoản ngoài bảng Cân đối kế toán
- 1. Bổ sung Tài khoản 012 - Chứng khoán lưu ký của Công ty quản lý quỹ
- 2. Bổ sung Tài khoản 015 - Chứng khoán chưa lưu ký của Công ty quản lý Quỹ
- 3. Bổ sung Tài khoản 021 - Tiền gửi của nhà đầu tư ủy thác
- 4. Bổ sung Tài khoản 022 - Danh mục đầu tư của nhà đầu tư ủy thác
- 5. Bổ sung Tài khoản 023 - Các khoản phải thu của nhà đầu tư ủy thác
- 6. Bổ sung Tài khoản 024 - Các khoản phải trả của nhà đầu tư ủy thác
- Điều 10. Hệ thống báo cáo tài chính năm và báo cáo tài chính giữa niên độ
- Điều 11. Mẫu báo cáo tài chính áp dụng cho Công ty quản lý Quỹ
- 1. Mẫu báo cáo tài chính năm
- 2. Mẫu báo cáo tài chính giữa niên độ (dạng đầy đủ)
- Điều 12. Nội dung và phương pháp lập báo cáo tài chính năm
- 1. Bảng Cân đối kế toán
- 2. Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu
- Điều 13. Hiệu lực thi hành
- Điều 14. Trách nhiệm tổ chức thực hiện
- PHỤ LỤC SỐ 01 DANH MỤC TÀI KHOẢN KẾ TOÁN ÁP DỤNG CHO CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ
- PHỤ LỤC SỐ 02 DANH MỤC VÀ MẪU BÁO CÁO TÀI CHÍNH ÁP DỤNG CHO CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ
- Mẫu số B01-CTQ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
- Mẫu số B02-CTQ BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 201 …
- Mẫu số B03-CTQ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) (*)
- Mẫu số B03-CTQ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) (*)
- Mẫu số B05-CTQ BÁO CÁO TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU Năm …
- Mẫu số B09-CTQ BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm …(1)
Thông tư số 125/2011/TT-BTC ngày 05/09/2011 của Bộ trưởng Bộ Tài chính Hướng dẫn kế toán áp dụng đối với Công ty quản lý Quỹ
- Số hiệu văn bản: 125/2011/TT-BTC
- Loại văn bản: Thông tư
- Cơ quan ban hành: Bộ Tài chính
- Ngày ban hành: 05-09-2011
- Ngày có hiệu lực: 01-01-2012
- Tình trạng hiệu lực: Đang có hiệu lực
- Ngôn ngữ:
-
- Định dạng văn bản hiện có:
-
MỤC LỤC
Tiếng anh
