- THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN KẾ TOÁN ÁP DỤNG ĐỐI VỚI CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ
- Điều 1. Phạm vi điều chỉnh và đối tượng áp dụng
- Điều 2. Tổ chức công tác kế toán
- Điều 3. Sửa đổi và bổ sung một số tài khoản kế toán
- Điều 4. Kế toán phải thu hoạt động nghiệp vụ
- 1. Nguyên tắc hạch toán kế toán tài khoản này
- 2. Kết cấu và nội dung phản ánh của Tài khoản 132 - Phải thu hoạt động nghiệp vụ
- 3. Phương pháp hạch toán kế toán một số nghiệp vụ kinh tế chủ yếu
- Điều 5. Kế toán quỹ dự phòng bồi thường thiệt hại cho nhà đầu tư
- 1. Kết cấu và nội dung phản ánh của Tài khoản 359 - Quỹ dự phòng bồi thường thiệt hại cho nhà đầu tư:
- 2. Phương pháp hạch toán kế toán một số nghiệp vụ kinh tế chủ yếu
- Điều 6. Kế toán doanh thu hoạt động nghiệp vụ và cung cấp dịch vụ khác
- 1. Nguyên tắc hạch toán kế toán tài khoản này
- 2. Kết cấu, nội dung phản ánh của Tài khoản 511 - Doanh thu hoạt động nghiệp vụ và cung cấp dịch vụ khác
- 3. Phương pháp hạch toán kế toán một số nghiệp vụ kinh tế chủ yếu
- Điều 7. Kế toán chi phí hoạt động nghiệp vụ
- 1. Nguyên tắc hạch toán kế toán tài khoản này
- 2. Kết cấu, nội dung phản ánh của TK 631 - Chi phí hoạt động nghiệp vụ
- 3. Phương pháp hạch toán kế toán một số nghiệp vụ kinh tế chủ yếu
- Điều 8. Kế toán chi phí trực tiếp chung
- 1. Kết cấu, nội dung phản ánh của tài khoản 637- Chi phí trực tiếp chung
- 2. Phương pháp hạch toán kế toán một số nghiệp vụ kinh tế chủ yếu
- Điều 9. Kế toán các tài khoản ngoài bảng Cân đối kế toán
- 1. Bổ sung Tài khoản 012 - Chứng khoán lưu ký của Công ty quản lý quỹ
- 2. Bổ sung Tài khoản 015 - Chứng khoán chưa lưu ký của Công ty quản lý Quỹ
- 3. Bổ sung Tài khoản 021 - Tiền gửi của nhà đầu tư ủy thác
- 4. Bổ sung Tài khoản 022 - Danh mục đầu tư của nhà đầu tư ủy thác
- 5. Bổ sung Tài khoản 023 - Các khoản phải thu của nhà đầu tư ủy thác
- 6. Bổ sung Tài khoản 024 - Các khoản phải trả của nhà đầu tư ủy thác
- Điều 10. Hệ thống báo cáo tài chính năm và báo cáo tài chính giữa niên độ
- Điều 11. Mẫu báo cáo tài chính áp dụng cho Công ty quản lý Quỹ
- 1. Mẫu báo cáo tài chính năm
- 2. Mẫu báo cáo tài chính giữa niên độ (dạng đầy đủ)
- Điều 12. Nội dung và phương pháp lập báo cáo tài chính năm
- 1. Bảng Cân đối kế toán
- 2. Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu
- Điều 13. Hiệu lực thi hành
- Điều 14. Trách nhiệm tổ chức thực hiện
- PHỤ LỤC SỐ 01 DANH MỤC TÀI KHOẢN KẾ TOÁN ÁP DỤNG CHO CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ
- PHỤ LỤC SỐ 02 DANH MỤC VÀ MẪU BÁO CÁO TÀI CHÍNH ÁP DỤNG CHO CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ
- Mẫu số B01-CTQ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
- Mẫu số B02-CTQ BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 201 …
- Mẫu số B03-CTQ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) (*)
- Mẫu số B03-CTQ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) (*)
- Mẫu số B05-CTQ BÁO CÁO TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU Năm …
- Mẫu số B09-CTQ BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm …(1)
Thông tư số 125/2011/TT-BTC ngày 05/09/2011 của Bộ trưởng Bộ Tài chính Hướng dẫn kế toán áp dụng đối với Công ty quản lý Quỹ
- Số hiệu văn bản: 125/2011/TT-BTC
- Loại văn bản: Thông tư
- Cơ quan ban hành: Bộ Tài chính
- Ngày ban hành: 05-09-2011
- Ngày có hiệu lực: 01-01-2012
- Tình trạng hiệu lực: Đang có hiệu lực
- Ngôn ngữ:
-
- Định dạng văn bản hiện có:
-
MỤC LỤC
Tiếng anh
Chế độ hiển thị lược đồ:
Vui lòng Đăng ký tài khoản hoặc đăng nhập để xem và tải văn bản gốc.
Lược đồ văn bản:
Thông tư số 125/2011/TT-BTC ngày 05/09/2011 của Bộ trưởng Bộ Tài chính Hướng dẫn kế toán áp dụng đối với Công ty quản lý Quỹ
Văn bản bị bãi bỏ, thay thế (1)
Văn bản bãi bỏ, thay thế (0)
Văn bản bị sửa đổi, bổ sung (1)
Văn bản sửa đổi, bổ sung (0)
Văn bản được hướng dẫn, quy định chi tiết (0)
Văn bản hướng dẫn, quy định chi tiết (0)
Văn bản bị đính chính (0)
Văn bản đính chính (0)
Văn bản được hợp nhất (0)
Văn bản hợp nhất (0)
